KDV nasıl hesaplanır? KDV dahil ve hariç formülü
KDV hariç tutardan dahile, dahil tutardan hariç fiyata nasıl geçilir? %1, %10, %20 oranlarıyla formüller, örnekler ve ödenecek KDV hesabı.
- KDV hariç → dahil: tutar × (1 + oran). %20'de: 1.000 × 1,20 = 1.200 ₺.
- KDV dahil → hariç: tutar ÷ (1 + oran). %20'de: 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺.
- Ödenecek KDV = satışta hesaplanan KDV − alışta ödenen (indirilecek) KDV.
Güncel KDV oranları
Türkiye'de üç oran uygulanır: %1, %10 ve %20. Son genel değişiklikle (10 Temmuz 2023) %8 oranı %10'a, %18 oranı %20'ye çıkarıldı. Hangi mal ya da hizmetin hangi orana tabi olduğu KDV Kanunu'na ekli listelerle belirlenir; listede olmayanlar genel oran olan %20'dedir. Ürününüzün oranından emin değilseniz mali müşavirinize sorun.
Formüller
| Ne biliyorsunuz | Ne arıyorsunuz | Formül |
|---|---|---|
| KDV hariç tutar | KDV | hariç × oran |
| KDV hariç tutar | KDV dahil tutar | hariç × (1 + oran) |
| KDV dahil tutar | KDV hariç tutar | dahil ÷ (1 + oran) |
| KDV dahil tutar | KDV | dahil − (dahil ÷ (1 + oran)) |
Oranı ondalık yazın: %1 = 0,01 · %10 = 0,10 · %20 = 0,20.
Örnekler
1. KDV hariç 2.500 ₺, oran %20
KDV = 2.500 × 0,20 = 500 ₺ · Dahil = 2.500 × 1,20 = 3.000 ₺
2. KDV dahil 1.250 ₺ elektrik faturası, oran %20
Hariç = 1.250 ÷ 1,20 = 1.041,67 ₺ · KDV = 1.250 − 1.041,67 = 208,33 ₺
3. KDV dahil 5.050 ₺ un alımı, oran %1
Hariç = 5.050 ÷ 1,01 = 5.000 ₺ · KDV = 50 ₺
İskontolu faturada KDV
İskonto KDV'den önce düşülür. 10 koli × 600 ₺ = 6.000 ₺, %5 iskonto = 300 ₺; matrah 5.700 ₺, %20 KDV = 1.140 ₺, toplam 6.840 ₺.
Aynı faturada farklı oranlar
Bir faturada %1'lik un ile %20'lik deterjan birlikte olabilir. Her satırın KDV'si kendi oranıyla hesaplanır; fatura altında oran oran matrah ve KDV ayrı gösterilir.
Ödenecek KDV nasıl bulunur?
Her ay satış faturalarınızda hesapladığınız KDV ile alış faturalarınızda ödediğiniz KDV karşılaştırılır:
| Ekim | Tutar (₺) |
|---|---|
| Hesaplanan KDV (satışlar) | 18.420 |
| İndirilecek KDV (alışlar, giderler) | −11.380 |
| Ödenecek KDV | 7.040 |
İndirilecek KDV hesaplanandan fazlaysa fark sonraki aya devreden KDV olarak geçer. Beyannameyi mali müşaviriniz verir; bu hesap ay içinde ne kadar ödeyeceğinizi önceden görmenizi sağlar.
Sık sorulan sorular
KDV dahil fiyattan KDV hariç fiyat nasıl bulunur?
Dahil fiyatı (1 + oran)'a bölün. %20 için 1,20'ye, %10 için 1,10'a, %1 için 1,01'e.
Gider faturasındaki KDV'yi indirebilir miyim?
İşletmeyle ilgili ve belgeli giderlerin KDV'si genel olarak indirilebilir; istisnalar için mali müşavirinize sorun.
KDV kâr-zarar hesabına girer mi?
Hayır. Satışta tahsil edilen KDV devlete aittir; kâr-zarar KDV hariç tutarlarla hesaplanır.
Oranlar 09.11.2026 itibarıyla geçerlidir; Cumhurbaşkanı kararıyla değişebilir. Kararlarınızdan önce mali müşavirinize danışın.